私營企業(yè)的財務管理制度內容有哪些

靠前條：現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關現(xiàn)金的管理規(guī)定。

要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因生產經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關手續(xù)。

第二條：出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計檔案管理工作。

1、收付款憑證的內容必須完整、合法;報銷憑證必須是國家印制的**及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。

2、日記帳要逐日結出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。出現(xiàn)長、短款應及時查明原因，無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。

第三條：企業(yè)可根據(jù)業(yè)務大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額(三天零用量)，當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產的安全。

第四條：企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。

第五條：現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結算中心，營銷會計、倉庫管理會計應將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項及時報交財務科，以便及時處理帳務。

第六條：企業(yè)要嚴格控制內部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。

第七條：銀行存款管理

1、要認真執(zhí)行《銀行結算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。

2、要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手續(xù)齊備。因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。

3、銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對帳單相核對，出現(xiàn)長期未達帳項時要查明原因，上報公司領導。

倉庫管理人員的職責及存貨的管理

靠前條：本公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、包裝物、半成品、產成品。

第二條：倉庫管理人員在將材料驗收入庫前，應詳細核對**所載名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質量與實際是否相符，經(jīng)清點查驗后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單。

1、材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫管理人員記帳憑證，一聯(lián)隨**及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務部門處理帳務，一聯(lián)為供貨方證明。

2、對于貨已到而**未到的材料，倉庫管理人員可以根據(jù)供貨清單**臨時入庫。

第三條：材料出庫管理

1、生產車間領用原輔材料由倉庫管理人員開具領料單，填制內容要全面、真實、準確。要有領料人、車間主任簽字。領料單是歸集成本費用的依據(jù)，領料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計一聯(lián)，財務一聯(lián)，倉庫一聯(lián)。月底統(tǒng)一報總經(jīng)理審批。

2、月末車間統(tǒng)計根據(jù)材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對帳并核對相符。

第四條：產品入庫管理，車間產成品生產完畢，倉庫管理人員填制產成品入庫單，產成品入庫單一式三聯(lián);一聯(lián)倉庫記帳，一聯(lián)送交財務，一聯(lián)送車間統(tǒng)計據(jù)以核算工資等各項考核指標。

第五條：產成品出庫管理，由倉庫管理人員填制產品出庫清單，交營銷會計開具銷貨**，然后交出納會計結清貨款后開具出門證，保衛(wèi)人員只有見到蓋有財務專用章并且有總經(jīng)理簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時，由保衛(wèi)人員、倉庫人員將出庫聯(lián)，出門證匯總，于每月25日前到財務部門核對相符后據(jù)以存檔。

1、倉庫部門要及時登記有關帳簿，設立材料、產成品收、發(fā)、存明細帳或暫收貨臺帳，嚴禁白條頂庫現(xiàn)象。

2、月末在產品和自制半成品的管理。月末生產部和車間統(tǒng)計員要搞好在產品和自制半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。

第六條：其他存貨、物資等出入庫手續(xù)按原材料的有關出、入庫手續(xù)**。

因業(yè)務關系需要或其他非生產需要材料出庫實行總經(jīng)理簽批制。

第七條：倉庫管理人員必須在每月5日、15日、25日與出納會計、營銷會計核對有關賬目，并根據(jù)原材料進貨單、車間領料出庫單、產品生產和銷售日報表填制存貨收支存報告表，交主管會計進行財務核算。

在企業(yè)當中，還需要對于材料出入庫進行管理，一般由倉庫管理人員進行登記。生廠車間如果需要使用相關材料的話，那么就需要同倉庫管理人員進行開具材料單，在月底的時候總經(jīng)理應該進行審判。